Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
Zasady tworzenia funduszu, przyznawania
i rozliczania ulgowych świadczeń.

Cel i zakres szkolenia

Celem szkolenia jest przekazanie uczestnikom gruntowej wiedzy dotyczącej zasad tworzenia Funduszu przez przedsiębiorców (prywatne podmioty), pracodawców prowadzących działalność w formie jednostek budżetowych lub oświatowych (szkoły). Na szkoleniu omówione zostaną zasady gospodarowania środkami Funduszu przeznaczonymi na finansowanie tej działalności. Przyznawanie, wydatkowanie i rozliczania świadczeń przekazywanych osobom uprawnionym do korzystania z tego typu pomocy oraz ich opodatkowania. Prowadzenie dokumentacji z uwzględnieniem RODO.

Szkolenie przeznaczone jest dla osób chcących pogłębić swoją wiedzę na temat działalności socjalnej, osób pracujących w działach personalnych jak i doświadczonych praktyków.

Materiały szkoleniowe
Każdy uczestnik otrzyma bogate materiały szkoleniowe z licznymi przykładami w formie PDF. Szkolenie realizowane w formule warsztatowej z elementami analizy przypadków. Ocena efektów uczenia się następowała poprzez obserwację aktywności uczestników i dyskusję z trenerem.

Program szkolenia:

Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
Zasady tworzenia funduszu, przyznawania i rozliczania ulgowych świadczeń.

1. Zasady tworzenia Funduszu obowiązkowo i dobrowolnie
   1. ustalenie stanu zatrudnienia na dzień 1 stycznia
   2. warunki rezygnacji z tworzenia funduszu
   3. rezygnacja z funduszu i wypłata świadczenia urlopowego
   4. zgoda związków zawodowych lub przedstawicieli pracowników.
2. Zasady wypłaty świadczeń urlopowych
   1. warunek 14 dniowego wypoczynku a choroba pracownika
   2. praca w niepełnym wymiarze etatu
   3. wysokość i termin wypłaty świadczenia
   4. opodatkowanie i oskładkowanie świadczenia.
3. Obowiązki informacyjne związane z działalnością socjalną i świadczeniem urlopowym
4. Wysokość odpisów i ich korekta
   1. odpisy podstawowe i fakultatywne
   2. wysokość odpisów dla nauczycieli
   3. możliwość dowolnego kształtowania wysokości odpisów
   4. zwiększony odpis a koszty uzyskania przychodów
   5. terminy przekazania środków na wyodrębniony rachunek bankowy
   6. rozpoczęcie działalności w trakcie roku a termin dokonania odpisu
   7. zwiększenie środków Funduszu
   8. niewykorzystane środki z fundusz w danym roku.
5. Przejście zakładu pracy w trybie art. 231 Kodeksu pracy
   1. przekazanie środków pieniężnych pracodawcy zobowiązanemu
      do tworzenia Funduszu
   2. przekazanie środków pieniężnych pracodawcy nie zobowiązanemu
      do tworzenia Funduszu
   3. termin przekazania środków.
6. Osoby uprawnione do pomocy z ZFŚS
   1. pracownik, emeryt, rencista i członkowie rodzin
   2. objęcie opieką socjalną osób niebędących pracownikami danego zakładu
   3. osoby na urlopach bezpłatnych, wychowawczych i macierzyńskich
   4. jak zdefiniować emeryta rencistę – byłego pracownika
   5. uzależnienie pomocy od rodzaju umowy – stażu pracowniczego – wymiaru etatu.
7. Przyznawanie ulgowych usług i świadczeń oraz wysokość dopłat
   Badanie sytuacji życiowej, materialnej i rodzinnej osób uprawnionych
   1. sposoby pozyskiwania i potwierdzenia sytuacji materialnej
   2. dane jakie można pozyskiwać w związku z ubieganie się o świadczenia z funduszu (ustalenie dochodu na członka rodziny, zapisy regulaminu)
   3. dokumentowanie oświadczeń w zakresie niezbędnym do ich potwierdzenia
      (jakie dane mogą znajdować się w składanych dokumentach)
   4. obowiązek upoważnień dla osób przetwarzających dane w związku z ZFŚS
   5. okresy przez które można przetwarzać dokumenty i obowiązek ich usunięcia
   6. obowiązek weryfikacji danych osobowych
   7. przetwarzanie danych dot. zwolnień z podatku dochodowego.
8. Regulamin ZFŚS. Ustawowy zakres działalności socjalnej
   1. na jaką formę działalności socjalnej mogą zostać przeznaczone środki z ZFŚS
   2. imprezy masowe a badanie sytuacji życiowej, materialnej i rodzinnej
   3. pożyczki na cele mieszkaniowe
   4. możliwość zmiany regulaminu w trakcie roku
   5. plan wydatków i ich zmiana w trakcie roku.
9. Komisja socjalna
   1. uprawnienia i kompetencje członków komisji
   2. powoływanie i odwoływanie członków
   3. komisja a związki zawodowe i przedstawiciele pracowników.
10. Wspólna działalność socjalna pracodawców
    1. umowa o wspólnym prowadzeniu działalności
    2. rozliczenia finansowane pomiędzy pracodawcami
11. Odpowiedzialność pracodawcy
12. Opodatkowanie i oskładkowanie świadczeń finansowanych z Funduszu
    1. warunek zwolnienia z oskładkowania
    2. wpływ wyroku TK z 8 lipca 2014 r. na opodatkowania świadczeń z ZFŚS
    3. pracownik korzystający z ulgi dla młodych/powrót/rodziców dzieci 4+/seniorów
    4. paczki – bony towarowe – bilety i karnety – dofinansowanie do wypoczynku – wyciecz-ki dla dzieci – kolonie
    5. kwalifikacja zapomóg zwolnionych z opodatkowania
    6. świadczenia dla emerytów i rencistów i nauczycieli pobierających świadczenia kompensacyjne.
13. Egzekucja komornicza ze świadczeń finansowanych z funduszu
    1. zapisy w tytułach wykonawczych jako podstawa dokonywania potrąceń
    2. wysokość dokonywanych potrąceń
    3. czy zapomogi losowe podlegają egzekucji?

Prowadzący

Przemysław Jeżek

Specjalista z obszaru Rozliczania Wynagrodzeń, składek ZUS, Podatku dochodowego od świadczeń pracowniczych jak i obszaru Prawa Pracy z wieloletnią praktyką zawodową. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie zawodowe pracując w Działach Personalnych dużych międzynarodowych firm jako Specjalista i Starszy Specjalista HR. Zdobywca tytułu „Kadrowy Roku w 2008 roku” (wyróżnienie w 2007 roku). W latach 2010/2011 odpowiadał na pytania czytelników w biuletynach „Ubezpieczeń i Prawa pracy” wydawnictwa GOFIN. W latach 2014/2016 współpraca z wydawnictwem INFOR jako autor licznych publikacji na łamach dwutygodnika „Monitor Prawa Pracy i Ubezpieczeń oraz „Serwisu Prawno – Pracowniczego”.
Od 2008 r. Trener licznych szkoleń otwartych, zamkniętych dla firm i instytucji. Doradca współpracujący z kilkoma największymi firmami szkoleniowymi w Polsce, realizujący szkolenia dla potrzeb indywidualnego odbiorcy.

Autor publikacji:

Rozliczanie wynagrodzeń i zasiłków chorobowych 2025 r. – link.
Kompendium rozliczania umów prawa cywilnego