ROZLICZANIE ŚWIADCZEŃ Z FUNDUSZU SOCJALNEGO W ASPEKCIE PODATKU DOCHODOWEGO. KOREKTA ODPISÓW.
Finansowanie upominków i prezentów okolicznościowych ze środków obrotowych.

Cel i zakres szkolenia

Celem szkolenia jest przekazanie uczestnikom wiedzy dotyczącej działalności socjalnej prowadzonej w zakładach pracy, zasad przyznawania, wydatkowania i rozliczania świadczeń w aspekcie podatkowym przekazywanym osobom uprawnionym do korzystania z tego typu pomocy. Tematyka szkolenia obejmuje również wy-datki ze środków obrotowych na finansowanie przez pracodawców upominków i prezentów okolicznościowych. Szkolenie przeznaczone jest dla osób chcących pogłębić swoją wiedzę na temat prawidłowego rozliczania świadczeń wydatkowanych w ramach prowadzonej działalności socjalnej, osób pracujących w działach personalnych jak i doświadczonych praktyków.

Materiały szkoleniowe
Każdy uczestnik otrzyma bogate materiały szkoleniowe w formacie PDF z licznymi przykładami.

Program szkolenia:

ROZLICZANIE ŚWIADCZEŃ Z FUNDUSZU SOCJALNEGO W ASPEKCIE PODATKU DOCHODOWEGO. KOREKTA ODPISÓW.
Finansowanie upominków i prezentów okolicznościowych ze środków obrotowych.

1. KOREKTA ODPISÓW NA FUNDUSZ SOCJALNY W 2026 r.
   1. wysokość odpisów podstawowych i fakultatywnych i ich korekta na koniec roku
   2. dowolne kształtowanie wysokości odpisów.
2. OSOBY UPRAWNIONE DO POMOCY Z FUNDUSZU
   1. pracownik, emeryt, rencista i członkowie rodzin
   2. osoby na urlopach bezpłatnych, wychowawczych i macierzyńskich
   3. objęcie opieką socjalną osób niebędących pracownikami danego zakładu
   4. jak zdefiniować emeryta rencistę – byłego pracownika
   5. uzależnienie pomocy od rodzaju umowy – stażu pracowniczego – wymiaru etatu
3. BADANIE SYTUACJI ŻYCIOWEJ, MATERIALNEJ I RODZINNEJ OSÓB UPRAWNIONYCH
   1. sposoby pozyskiwania i potwierdzenia sytuacji materialnej
   2. dane jakie można pozyskiwać w związku z ubieganie się o świadczenia z funduszu
      (ustalenie dochodu na członka rodziny, zapisy regulaminu)
   3. dokumentowanie oświadczeń w zakresie niezbędnym do ich potwierdzenia
      (jakie dane mogą znajdować się w składanych dokumentach)
   4. obowiązek upoważnień dla osób przetwarzających dane w związku z ZFŚS
   5. okresy przez które można przetwarzać dokumenty i obowiązek ich usunięcia
   6. obowiązek weryfikacji danych osobowych
   7. przetwarzanie danych dot. zwolnień z podatku dochodowego
4. USTAWOWY ZAKRES DZIAŁALNOŚCI SOCJALNEJ
   1. na jaką formę działalności mogą być przeznaczane środki z ZFŚS
   2. imprezy masowe a badanie sytuacji życiowej, materialnej i rodzinnej
   3. pożyczki na cele mieszkaniowe
5. OPODATKOWANIE ŚWIADCZEŃ FINANSOWANYCH Z FUNDUSZU
   1. warunek zwolnienia świadczeń z oskładkowania
   2. wpływ wyroku TK z 8 lipca 2014 r. na opodatkowania świadczeń z ZFŚS
   3. pracownik korzystający z ulgi dla młodych/powrót/rodziców dzieci 4+/seniorów
   4. paczki – bony towarowe – bilety i karnety – dofinansowanie do wypoczynku – wycieczki dla dzieci – kolonie
   5. kwalifikacja zapomóg zwolnionych z opodatkowania
   6. świadczenia dla emerytów i rencistów i nauczycieli pobierających świadczenia kompensacyjne.
6. ŚWIADCZENIA OKOLICZNOŚCIOWE, PREZENTY, UPOMINKI
   finansowane ze środków obrotowych
   1. darowizna jako świadczenia zwolnione z oskładkowania i opodatkowania
   2. prezenty i upominki dla pracowników ze względu na ważne okoliczności:
      urodzenie dziecka, jubileusz firmy, świadczenia świąteczne w tym karty przedpłacone, karty podarunkowe, świadczenia związane z przejściem pracownika na emerytur
   3. czy stanowią dla pracownika przychód ze stosunku pracy?

Prowadzący

Przemysław Jeżek

Specjalista z obszaru Rozliczania Wynagrodzeń, składek ZUS, Podatku dochodowego od świadczeń pracowniczych jak i obszaru Prawa Pracy z wieloletnią praktyką zawodową. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie zawodowe pracując w Działach Personalnych dużych międzynarodowych firm jako Specjalista i Starszy Specjalista HR. Zdobywca tytułu „Kadrowy Roku w 2008 roku” (wyróżnienie w 2007 roku). W latach 2010/2011 odpowiadał na pytania czytelników w biuletynach „Ubezpieczeń i Prawa pracy” wydawnictwa GOFIN. W latach 2014/2016 współpraca z wydawnictwem INFOR jako autor licznych publikacji na łamach dwutygodnika „Monitor Prawa Pracy i Ubezpieczeń oraz „Serwisu Prawno – Pracowniczego”.
Od 2008 r. Trener licznych szkoleń otwartych, zamkniętych dla firm i instytucji. Doradca współpracujący z kilkoma największymi firmami szkoleniowymi w Polsce, realizujący szkolenia dla potrzeb indywidualnego odbiorcy.

Autor publikacji:

Rozliczanie wynagrodzeń i zasiłków chorobowych 2026 r. – link.
Kompendium rozliczania umów prawa cywilnego